Rotinas Básicas da Tesouraria

Decidi postar estas rotinas básicas de tesouraria dentro de uma I.P.B. afim de colaborar com aqueles que tem sob seus cuidados os recursos financeiros; evidente que existem muito mais do que isto que escrevo, por isso chamo de BÁSICAS pois bem sei que tem localidades que há outras necessidades específicas, principalmente dependendo do tamanho da igreja e arrecadação.
Espero colaborar para o bom andamento da tesouraria em sua igreja.


Fique a vontade para copiar, alterar e/ou adaptar a sua realidade; só recordando sempre que existe o básico que é constituicional e este nunca poderá faltar, como por exemplo, prestação de contas trimestral a Comissão de Exame de Contas!
Há sempre PAZ em Cristo!
(Obs: aqui o link onde poderá baixar um modelo de relatório de arrecadação:
http://www.4shared.com/document/ITPZ44ti/modelo_de_relatrio_de_arrecada.html
aguarde os 20 seg. e aparecerá um link é só clicar e efetuar o donwload!)

ROTINAS BÁSICAS DA TESOURARIA 

DE UMA IGREJA PRESBITERIANA DO BRASIL

(aplica-se também a Pontos de Pregação e Congregações)

1 – Receber dos Diáconos os valores arrecadados a título de dízimos, ofertas e ofertas vinculadas; CONFERIR e emitir recibo ou visto para arquivo da junta diaconal em formulários próprio.

OBS.: Em locais onde não houver diáconos poderá a tesouraria realizar a contagem e registros dos valores cfe. acima sempre que possível na presença de  uma ou duas testemunhas, membros comungantes da igreja, que deverão assinar o controle juntamente com a tesouraria, testificando e dando assim transparência do montante arrecadado.

2 – Realizar os pagamentos determinados pelo Pastor e/ou Responsável, sempre conforme orçamento prévio aprovado pelo Conselho; lembrando que para qualquer saída do caixa deverá haver um comprovante contábil válido (Exemplo: Nota Fiscal, Recibo, Boleto Bancário, etc. ; devidamente preenchido em nome da Igreja responsável pelo trabalho).

3- Manter rigorosamente em dia o controle do movimento devidamente registrado em LIVRO CAIXA, manuscrito ou por meio eletrônico, de tal maneira que a qualquer tempo que solicitado possa ser conferido os valores disponíveis com os registros de entradas, saídas e saldo;

4 – Depositar em conta bancária determinada pelo Conselho os valores arrecadados em no máximo dois dias úteis, arquivando os devidos comprovantes de depósito para conferência com o extrato bancário verificando assim seu efetivo crédito ( quando feito em caixas eletrônicos ou mesmo quando direto no caixa este será usado pela Comissão de Exame de Contas para Conferência do arrecadado x depositado)

5 – Caso o Conselho autorize expressamente, poderá ser mantido um caixa em dinheiro limitado a uma pequena quantia para pagamentos de despesas de um valor mais baixo;

6 – Os Cheques deverão ser feito sempre com cópia(Ex. cópia de cheques padrão vendida em papelarias do ramo ou mesmo feito a carbono e folha em branco), de forma que haja uma transcrição exata do seu preenchimento e destino e anexa a essa cópia os respectivos comprovantes;

7 – Realizar mensalmente fechamento do caixa, o balancete agrupado por contas cfe. o  orçamento e deixá-lo disponíveis à conferência, sendo obrigatório o seu envio a Comissão de Exame de Contas da Tesouraria, nomeada pelo Conselho, a cada três meses, juntamente com todos os comprovantes que permitam verificar a exatidão de todos os lançamentos ( fazer recibo de entrega quanto do ato); esta Comissão por sua vez tem até três meses para prestar relatório ao Conselho, aprovando as contas com o sem ressalvas e ainda, reprovando ou emitindo parecer de ajustes de rotinas para melhor andamento da tesouraria.

8 – A pessoa responsável pela tesouraria é também plenamente responsável pelos valores monetários sob sua tutela, podendo inclusive responder com seus próprios bens pelas importâncias sob sua guarda; daí o respectivo cuidado e atenção ao cumprimento dessas orientações que VISAM AUXILIAR A TESOURARIA EM SUA NOBRE TAREFA de cuidar do dinheiro consagrado ao SENHOR DEUS bem como manter o nome da Igreja realizando os pagamentos em dia.

Fraternalmente, no temor de Cristo,

Jales-SP, 16 de Janeiro de 2011.

 Rev. Hélio Francisco da Silva

Secretário do Conselho e Pastor Auxiliar da Igreja Presbiteriana de Jales